Compte pro profession libérale en 2026 : lequel choisir

Médecin, avocat, consultant, architecte, formateur : la profession libérale recouvre des activités très différentes, réglementées ou non (entreprendre.service-public.gouv.fr), mais presque toutes exercées en BNC (bénéfices non commerciaux) — en micro-entreprise ou en déclaration contrôlée. Ce régime fiscal partagé change ce qu'on attend d'un compte pro : moins la question du dépôt de capital, plus celle de l'encaissement (chèques, espèces) et du provisionnement pour la TVA et les cotisations.

Le compte dédié est-il obligatoire ?

Cela dépend du régime :

• Micro-entrepreneur (micro-BNC) : un compte dédié n'est obligatoire que si le chiffre d'affaires dépasse 10 000 € pendant deux années civiles consécutives (loi PACTE du 22 mai 2019 — entreprises.gouv.fr).
• Entreprise individuelle à la déclaration contrôlée (régime réel BNC) : l'activité libérale étant non commerciale, la loi n'impose pas de seuil équivalent (justice.fr).

Même sans obligation légale, un compte séparé a un effet concret : les sommes qui y sont inscrites font partie du patrimoine professionnel, automatiquement distinct du patrimoine personnel depuis la création de l'entreprise individuelle (Code de commerce, art. L526-22 — entreprendre.service-public.gouv.fr). C'est ce patrimoine professionnel, et lui seul en principe, que peuvent saisir vos créanciers professionnels. Notre guide compte pro entreprise individuelle détaille cette séparation et ses limites (fiscalité, CSG, fraude).

TVA : le seuil qui change la donne en cours d'année

Une profession libérale en franchise en base de TVA ne facture pas la TVA à ses clients. En 2026, ce régime s'applique tant que le chiffre d'affaires HT de l'année précédente ne dépasse pas 37 500 € pour une activité libérale — l'avocat suit des règles distinctes. Un seuil majoré de 41 250 € existe en cours d'année : le dépasser fait perdre la franchise dès le 1er jour du dépassement (et non plus au premier jour du mois du dépassement), alors que rester entre 37 500 € et 41 250 € ne la fait perdre qu'à compter du 1er janvier suivant (entreprendre.service-public.gouv.fr).

Ce basculement n'est pas qu'une ligne de plus sur une facture : une fois assujetti, il faut collecter la TVA sur chaque encaissement, la restituer, et donc pouvoir la distinguer sur le compte pro plutôt que de la confondre avec le chiffre d'affaires disponible. C'est un des usages des sous-comptes proposés par certains partenaires (voir plus bas).

Chèques et espèces : le vrai point de différenciation

C'est là que le besoin d'une profession libérale diverge le plus d'une SASU ou d'une EI commerciale. Si vos clients ou patients vous règlent en chèque ou en espèces, les trois partenaires de ce comparatif ne se valent pas du tout :

• Indy « ne propose pas de dépôt d'espèces ou de chèques » (indy.fr/compte-pro). À défaut, notre conseil : déposer sur un compte personnel, puis virer la somme vers le compte pro.
• Qonto accepte les chèques par voie postale. Sur les forfaits indépendants, la grille tarifaire prévoit 2 € par chèque sur Basic, 2 chèques inclus par mois sur Smart et 5 sur Premium, puis 2 € par chèque additionnel ; les forfaits TPE/PME en incluent 15 (Essential) ou 20 (Business, Enterprise) (qonto.com/fr/pricing). La page dédiée au dépôt de chèque annonce, elle, « jusqu'à 15 dépôts de chèques gratuits chaque mois, en fonction de votre forfait » : les deux pages ne concordent pas, nous retenons la grille tarifaire. Les dépôts sont plafonnés à 30 000 € de chèques par mois et les fonds arrivent sous 7 jours ouvrés pour un chèque inférieur à 3 500 €, 15 jours ouvrés au-delà — c'est ce qu'annonce la page produit ; les CGU Qonto (§ 6) prévoient, elles, un crédit « dans un délai de quinze (15) à soixante (60) Jours Ouvrés ». Sur les espèces, la même page indique que « les banques en ligne n'acceptent pas le dépôt d'espèces » (qonto.com/fr/payment-methods/depot-cheque).
• Shine encaisse les deux. Les espèces sont acceptées dès l'offre Free, dans plus de 1 600 points de dépôt chez des buralistes partenaires agréés ACPR, jusqu'à 9 500 € par mois, moyennant 4 % par dépôt sur Free, 3 % sur Start, 2,5 % sur Plus et 2 % sur Business (shine.fr/depot-especes ; la page shine.fr/encaissements affiche 2,75 % et 2,5 % pour Plus et Business). Les chèques sont inclus à partir de l'offre Start (2 par mois), Plus (6) et Business (15) — Free n'en inclut aucun, mais l'option existe à 2 € HT par chèque. Au-delà des dépôts inclus, chaque chèque coûte 2 € HT, avec un plafond de 10 000 € de chèques par mois (shine.fr/encaissements).

Si votre activité ne reçoit que des virements et des paiements par carte, ce critère ne compte pas. S'il compte, Indy est à exclure d'office malgré son prix.

Indy : gratuit pour démarrer, Premium calibré pour le BNC

L'offre Essentiel (0 €/mois, sans engagement) couvre l'usage de base : IBAN français, carte Mastercard, virements SEPA illimités, facturation électronique conforme. Pour la compta et les déclarations automatisées, l'offre Premium a un tarif propre au statut :

• 22 € HT/mois en engagement annuel (264 € HT/an), 28 € HT/mois en mensuel, pour une entreprise individuelle à l'IR en BNC (déclaration 2035) ;
• 15 € HT/mois en engagement annuel (180 € HT/an), 19 € HT/mois en mensuel, pour une micro-entreprise.

Indy propose aussi des sous-comptes (jusqu'à 3, à partir de l'abonnement Plus) pour mettre de côté la part destinée à la TVA ou aux cotisations, plutôt que de la laisser sur le compte principal (indy.fr/prix). Sa vraie limite pour une profession libérale reste l'encaissement : aucun chèque, aucune espèce.

Qonto et Shine : quand chèques ou espèces comptent

Qonto démarre à 9 € HT/mois en engagement annuel (11 € HT sans engagement) pour le forfait Basic, avec 30 virements par mois inclus. Pour une profession libérale qui encaisse des chèques mais jamais d'espèces, l'atout de Qonto est le plafond : 30 000 € de chèques par mois, contre 10 000 € chez Shine.

Shine a un plan Free à 0 €/mois qui donne déjà accès au dépôt d'espèces, facturé 4 % par dépôt, et aux chèques en option à 2 € HT l'unité (2 chèques inclus par mois à partir de Start).

Comment choisir ?

Ce que ça donne en pratique : si votre activité ne reçoit que des virements et des paiements par carte, Indy couvre le besoin gratuitement, avec une offre Premium calibrée pour le BNC si votre compta se complexifie. Si vous encaissez des chèques sans jamais recevoir d'espèces, Shine les accepte dès son offre gratuite (2 € HT par chèque) et Qonto les accepte avec un plafond plus élevé (30 000 € par mois, contre 10 000 €). Si vous recevez aussi des espèces, Shine les encaisse, dès l'offre Free, moyennant 4 % par dépôt.

Et pour la comptabilité BNC ?

La déclaration 2035 (déclaration contrôlée) et le régime micro-BNC n'ont pas les mêmes obligations comptables : un document détaillant jour par jour les recettes professionnelles en micro, comptabilité de créances-dettes ou d'encaissements-décaissements en réel. Notre guide compte pro entreprise individuelle détaille la séparation patrimoniale commune à toutes les EI. Si vous vous demandez encore quelle forme juridique adopter pour votre activité libérale, le diagnostic gratuit liste les aides ouvertes à votre profil selon votre statut.