Compte pro entreprise individuelle (EI) en 2026 : pourquoi il compte

Le compte pro d'une entreprise individuelle n'est pas qu'une question de coût. Depuis la réforme du statut de l'EI, il matérialise une frontière légale : ce qui est protégé de vos créanciers professionnels, et ce qui ne l'est pas.

Patrimoine professionnel et patrimoine personnel : ce qui change

Lorsqu'un entrepreneur crée une entreprise individuelle, son patrimoine personnel et son patrimoine professionnel sont automatiquement séparés (entreprendre.service-public.gouv.fr, Code de commerce art. L526-22). Le patrimoine professionnel est composé de tout ce qui est utile à l'activité professionnelle — le local professionnel, le compte bancaire professionnel. Le patrimoine personnel regroupe tout le reste : livrets bancaires, résidence secondaire, etc.

Cette séparation protège le patrimoine personnel des dettes professionnelles : un créancier professionnel ne peut en principe saisir que les biens de votre patrimoine professionnel (entreprendre.service-public.gouv.fr).

Les limites : l'administration fiscale peut saisir les deux patrimoines pour l'impôt sur le revenu et la taxe foncière des biens utiles à l'activité, et les organismes de sécurité sociale pour certaines contributions comme la CSG ; les cotisations sociales restent des dettes professionnelles, réglées sur le seul patrimoine professionnel sauf fraude (entreprendre.service-public.gouv.fr). Et en cas de fraude ou de manquements graves et répétés aux obligations fiscales ou sociales, ces créanciers peuvent obtenir le remboursement de leurs créances sur les deux patrimoines (entreprendre.service-public.gouv.fr).

Un compte bancaire professionnel dédié, distinct de vos comptes personnels, est ce qui rend cette séparation lisible et vérifiable — pour vous, pour un créancier, et en cas de contrôle.

Le compte dédié est-il obligatoire ?

Cela dépend de l'activité, puis du régime :

• Activité commerciale : un compte bancaire dédié est obligatoire dès le départ, quel que soit le chiffre d'affaires (Code de commerce, art. L123-24 — justice.fr).
• Micro-entrepreneur, hors activité commerciale : le compte dédié n'est obligatoire que si le chiffre d'affaires dépasse 10 000 € pendant deux années civiles consécutives (loi PACTE du 22 mai 2019 — entreprises.gouv.fr).
• EI au régime réel, hors activité commerciale : pas d'obligation légale de compte dédié.

Même sans obligation, un compte dédié a un intérêt : les sommes inscrites aux comptes bancaires dédiés à l'activité font partie du patrimoine professionnel (entreprendre.service-public.gouv.fr). Un compte séparé dès le départ évite d'avoir à reconstituer, a posteriori, ce qui relevait de l'activité et ce qui n'en relevait pas.

IR ou IS : le régime fiscal de l'EI

L'entrepreneur individuel est en principe soumis à l'impôt sur le revenu (IR), mais il peut opter pour l'impôt sur les sociétés (IS) en demandant à être assimilé à une EURL. Cette option doit être exercée dans les trois premiers mois de l'exercice concerné, et l'entrepreneur a 5 ans pour y renoncer — au-delà, elle devient définitive (entreprendre.service-public.gouv.fr).

Si le chiffre d'affaires ne dépasse pas 83 600 € pour les prestations de services, ou 203 100 € pour la vente de marchandises et la fourniture de logement (entreprendre.service-public.gouv.fr), l'entreprise individuelle peut aussi opter pour le régime du micro-entrepreneur plutôt que pour l'IS — un régime plus simple, mais sans déduction des charges réelles.

Indy : gratuit pour démarrer, Premium calibré pour l'EI en BNC

L'offre Essentiel d'Indy (0 €/mois, sans engagement) inclut :

• IBAN français et carte Mastercard physique et virtuelle
• Virements SEPA illimités et gratuits
• Suivi de l'activité et facturation électronique conforme

Si vous voulez la comptabilité complète et les déclarations automatisées dans le même outil, l'offre Premium est tarifée spécifiquement pour l'EI à l'IR en BNC (professions libérales, déclaration 2035) : 22 € HT/mois en engagement annuel (264 € HT/an), 28 € HT/mois en mensuel. C'est plus de deux fois moins cher que l'offre Premium d'une EI à l'IS ou d'une société (49 € HT/mois en engagement annuel, 59 € HT sans engagement), qui comprend une compta de société (bilan, liasse fiscale). Attention si vous êtes commerçant ou artisan au réel : Indy ne gère pas encore la déclaration 2031 des EI en BIC.

Indy n'est pas une banque : le partenaire est Swan, établissement de monnaie électronique agréé ACPR, les fonds étant cantonnés sur un compte de ségrégation chez BNP Paribas. La garantie du FGDR jusqu'à 100 000 € ne joue qu'en cas de défaut de BNP Paribas, pas de Swan ou d'Indy.

Shine et Qonto : les alternatives

Le plan Free de Shine (0 €/mois) couvre un usage proche : IBAN français, carte Mastercard Basic, devis et factures illimités, 5 virements et prélèvements SEPA inclus par mois (0,40 € HT au-delà). Les plans payants (Start 9 €, Plus 20 €, Business 60 € HT/mois en engagement annuel — 11 €, 25 € et 80 € sans engagement) ajoutent des virements supplémentaires et des accès collaborateurs.

Qonto est l'option payante de ce comparatif : l'accès expert-comptable et les intégrations comptables arrivent avec la formule Smart (19 € HT/mois en engagement annuel). Le forfait Basic (9 € HT/mois en engagement annuel, 11 € HT sans engagement) inclut IBAN français, carte Mastercard et 30 virements par mois.

Comment choisir ?

Ce que ça donne en pratique : pour démarrer une entreprise individuelle sans frais fixes, Indy couvre le besoin gratuitement, avec une offre Premium calibrée pour l'EI en BNC à l'IR si votre compta se complexifie. Shine est une alternative gratuite solide pour un usage bancaire simple, avec des intégrations comptables dans toutes ses offres. Qonto reste une option payante : son forfait Basic (9 € HT/mois en engagement annuel, 30 virements par mois) se compare au plan Start de Shine, au même prix.

Sous le seuil de 10 000 € de chiffre d'affaires

Si votre activité est en micro-entreprise, n'est pas commerciale et reste sous 10 000 € de CA sur deux années consécutives, un compte dédié n'est légalement pas obligatoire — notre guide compte pro gratuit pour auto-entrepreneur détaille les deux options gratuites. Si vous envisagez de passer en société pour développer votre activité, micro-entrepreneur vers SASU explique la démarche. Vérifiez aussi les aides disponibles selon votre profil : plusieurs dispositifs se demandent au moment de la création, pas après.